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근로자를 위한 보험료 세액공제, 제대로 알아보자!

연말정산이나 종합소득세 신고를 하다 보면 자주 보게 되는 “보험료 세액공제.”근로자라면 누구나 챙길 수 있는 절세 혜택이지만, 헷갈리는 부분도 많습니다. 특히 회사가 대신 납부해 준 보험료에 대한 공제 여부가 가장 혼동되는 부분이죠.오늘은 국세청 자료를 바탕으로 근로자를 위한 보험료 세액공제를 깔끔하고 정확하게 정리해보겠습니다. 보험료 세액공제란?근로자가 본인 또는 부양가족(기본공제대상자)을 위해 지출한 보장성 보험료 등에 대해 일정 금액을 세금에서 빼주는 제도입니다.보장성 보험료 → 납입금액의 12% 공제장애인전용 보장성 보험료 → 납입금액의 15% 공제→ 단, 두 경우 모두 연간 100만 원이 한도입니다. 어떤 보험료가 공제되나?보장성 보험료→ 질병·상해·사망·장해 등 위험을 보장하는 보험 장애인..

2025. 7. 11. 16:45
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금융소득종합과세와 금융소득

금융소득종합과세는 이자·배당 등 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과할 경우, 다른 종합소득(근로·사업소득 등)과 합산하여 누진세율(6~45%)을 적용하는 과세 방식입니다. 2,000만 원 이하일 경우엔 14% 세율로 원천징수되고, 추가 세금은 없습니다. 하지만 초과 시엔 종합과세로 넘어가므로 세 부담이 크게 늘 수 있습니다. 단, 모든 금융소득이 종합과세 대상은 아닙니다. 아래처럼 비과세, 면세, 분리과세, 종합과세 제외 등으로 나뉘어 복잡하니 정확히 알아두는 것이 중요합니다. ✅ 비과세란?비과세란 아예 세금을 부과하지 않는 경우입니다. 금융소득이 발생해도 과세 대상이 아니므로 신고할 필요도 없습니다.✅ 면세란?면세는 과세 대상이긴 하나, 일정 요건을 충족할 경우 세금이 면제되는 제도입니다. 대부분..

2025. 7. 10. 20:24
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국세 부과의 제척기간, 얼마나 될까?

우리나라 세법에는 일정한 기간 안에서만 세금을 부과할 수 있도록 규정이 되어 있습니다. 이 기간이 지나면 국세청도 세금을 더 이상 부과할 수 없는데요. 이를 국세 부과의 제척기간이라고 부릅니다. 대부분의 국민들은 국세 부과의 제척기간이 5년이라고만 알고 있지만, 사실 제척기간은 상황에 따라 최장 15년까지 늘어날 수 있습니다. 오늘은 국세 부과의 제척기간에 대해 알아보겠습니다. 국세 부과 제척기간 – 일반적인 경우 1. 상속세와 증여세원칙 : 국세를 부과할 수 있는 날(즉, 신고기한의 다음날)부터 10년간다만, 아래와 같은 사유가 있으면 제척기간은 15년으로 늘어납니다:납세자가 사기나 그 밖의 부정한 행위로 상속세 또는 증여세를 포탈하거나 환급·공제받은 경우상속세 또는 증여세 신고를 하지 않았거나 허위..

2025. 6. 28. 20:20
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불효자는 웃는다? (부모님의 병원비에 대한 상속세 관점)

안녕하세요? 박정준 세무사 입니다. 오랜만에 포스팅을 합니다. 그간 여유가 조금 없었습니다. 직계존속(부모님)의 사망에 의한 상속재산에 대하여 우리나라 세법은 10~50%라는 높은 세율 구조를 가지고 있습니다. 물론, 기초공제와 다양한 공제를 통하여 일반적인 중산층 서민의 경우 그 부담이 크지 않는 것이 사실입니다. 그러나, 이러한 공제액은 지난 몇년간 요지부동 이지만, 반면 자산가치는 인플레이션에 따라 지속적으로 상승 하고 있습니다. 더이상 남의 일이 아니게 되었습니다. 오늘은 이러한 추세에 맞추어 간단히 상속세를 절약할 수 있는 방법을 알아보고자 하는 것 입니다. 직계존속(부모님)이 큰 병에 걸리거나 장기 입원하여 상당한 병원비 부담이 발생하는 경우를 생각하여 보겠습니다. 우리는 보통 부모님에게 효도..

2021. 1. 6. 21:54
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상속 및 증여시 감정평가를 활용한 절세방안

안녕하십니까. 박정준 세무사 입니다. 오늘은 상속 및 증여, 그리고 양도에 관하여 이야기 해보며, 실제로 상속 및 증여의 상황이 발생하였을때 어떻게 효율적으로 총 부담세율을 줄일 수 있을지에 대한 아이디어를 얻고자 합니다. 우선 상속 및 증여세의 세율과, 양도소득세의 세율을 알아보겠습니다. 상속세 및 증여세법 제 26조 [ 상속세 세율 ] 소득세법 제55조 [ 세율 ] 세율을 보면서 느껴지는 부분이 없을까요? 그것은 바로 세율의 차이입니다. 상속 및 증여세는 기본적으로 5억원까지는 10% ~ 20%의 세율이 적용되는데, 양도소득세는 그 양도차익이 1200만원을 초과하는 구간 부터는 15%에서 42%까지의 세율을 갖습니다. 상속 및 증여의 세율이 훨씬 낮음을 확인할 수 있습니다. 그렇다면 양도소득을 늘리는..

2020. 12. 15. 22:27
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종합소득세(양도소득세) 가산세

안녕하십니까. 박정준 세무사 입니다. 오늘은 대부분에 해당하는 개인 납세자에게 중요한 가산세를 살펴보겠습니다. 가산세는 말그대로 내야할 세금에 가산(+)을 한다는 의미 입니다. 가산세의 종류는 크게 4종이 있습니다. 일반 무신고 가산세 부정 무신고 가산세 일반 과소신고 가산세 납부지연 가산세 납부세액 x 20% 납부세액 x 40% 납부세액 x 10% 납부세엑 x 0.025% (1일) 1) 일반 무신고 가산세 종합소득세와 양도소득세를 신고 기한내 신고하지 않는 경우 신고 및 납부 했어야 할 납부세액에 20%를 가산 합니다. 즉, 1천만원을 신고 및 납부 해야 했다면 여기세 20%를 가산하여 1,200만원의 세금을 납부 하여야 하는 것 입니다. 2) 부정 무신고(과소신고) 가산세 부당하게 납부세액을 줄일 목..

2020. 12. 2. 21:34